Explore the vast range of titles available.

الحمد لله رب العالمين ، والصلاة والسلام على نبينا محمد ، وعلى آله و صحبه أجمعين، وبعد: ‏.فإن إرادة الله تعالى وحكمته اقتضت أن يجعل الإنسان اجتماعيا بطبعه، لا ‏يستقل عن الآخرين ولا يستغني عنهم. وهذا الاجتماع قد ينشأ عنه خلافا‏ت بين الناس وعداوات ، وقد يقع معه ظلم من فئة لأخرى، كما هو شأن الجماعات البشرية دائما، وهناك أعمال وأمور تحتاج إلى أهلية وصلاحية لإقامتها لدفع أضرار الفوضى، ولذلك كان لا بد من هيئة أو سلطة تقوم بتدبير أمور الناس، و تمنع الظلم والعدوان، وتؤدي الحقوق إلى أصحابها، وتمنع الفوضى. وقد تطورت هذه الهيئة أو السلطة حتى ظهرت بصورة (دولة) بالمفهوم المعاصر. ‏فالدولة تعتبر مرحلة من مراحل تطور البشرية في طريق التنظيم، وهي ليست غاية في ذاتها، وإنما هي وسيلة لتحقيق غاية هي إسعاد البشرية، والقيام على النظام ء واستقرار أحوال الناس في الدنيا، و العمل على الالتزام بالنظام أو الشرع. ‏والدولة الحديثة ليست المرجلة الأولى لتطور البشرية، فقد انتظم الأفراد قبل وجود الدولة في مجتمعات سياسية، كالقبيلة والشعب والإمبراطوريات والممالك الإقطاعية ونحوها من الأشكال التنظيمية.

الحمد لله رب العالمين ، والصلاة والسلام على نبينا محمد ، وعلى آله و صحبه أجمعين، وبعد: ‏.فإن إرادة الله تعالى وحكمته اقتضت أن يجعل الإنسان اجتماعيا بطبعه، لا ‏يستقل عن الآخرين ولا يستغني عنهم. وهذا الاجتماع قد ينشأ عنه خلافا‏ت بين الناس وعداوات ، وقد يقع معه ظلم من فئة لأخرى، كما هو شأن الجماعات البشرية دائما، وهناك أعمال وأمور تحتاج إلى أهلية وصلاحية لإقامتها لدفع أضرار الفوضى، ولذلك كان لا بد من هيئة أو سلطة تقوم بتدبير أمور الناس، و تمنع الظلم والعدوان، وتؤدي الحقوق إلى أصحابها، وتمنع الفوضى. وقد تطورت هذه الهيئة أو السلطة حتى ظهرت بصورة (دولة) بالمفهوم المعاصر. ‏فالدولة تعتبر مرحلة من مراحل تطور البشرية في طريق التنظيم، وهي ليست غاية في ذاتها، وإنما هي وسيلة لتحقيق غاية هي إسعاد البشرية، والقيام على النظام ء واستقرار أحوال الناس في الدنيا، و العمل على الالتزام بالنظام أو الشرع. ‏والدولة الحديثة ليست المرجلة الأولى لتطور البشرية، فقد انتظم الأفراد قبل وجود الدولة في مجتمعات سياسية، كالقبيلة والشعب والإمبراطوريات والممالك الإقطاعية ونحوها من الأشكال التنظيمية.

يعرض هذا البحث تأثير الزكاة في تنمية الموارد البشرية، إذ تعمل الزكاة على رفع الدخول عن طريق اهتمامها بالتأثير المباشر في الطلب الاستهلاكي للسلع والخدمات، وتحفيز الاستثمار، وتحسين نوعية العمل وكميته، من خلال توجيه أموالها في مصارف الزكاة الثمانية، والنهوض بمستوى هذه المصارف من ناحية تحقيق الأمن الغذائي والصحي، والمستوى التعليمي والتقني الذي يسهم في رفع الإنتاجية على مستوى الفرد والأمة. وتأتي أهمية بيان توظيف الزكاة في الموارد البشرية باعتبار أن الإنسان يمثل أحد أشكال رأس المال الذي تتوقف عليه أشكال رأس المال الأخرى، وهي رأس المال المادي، ورأس المال الاجتماعي (البنى التحتية والارتكازية)، إذ لا يمكن لهذه الأشكال أن تصل إلى حد التوظيف الأمثل دون اهتمام بمستوى العنصر الأهم لتحقيقها وهو الإنسان الذي ستبين هذه الدراسة كيف تعمل الزكاة على تحقيق الاستثمار في تنمية المورد البشري، كما تعرض هذه الدراسة تجربة صندوق الزكاة في الأردن في تنمية الموارد البشرية.

مما تقدم يتضح لنا أن تجربة المصارف الإسلامية، ما زالت في بدايتها، رغم النجاح الذي حققته، وهي ما زالت بحاجة إلى المزيد من التفهم لخصوصية منهجها، وإدراكا للطبيعة التنموية لهذا المنهج، وفتح أفاق أرحب لتطبيقاتها، لكي تكون أقدر على القيام بدورها الطبيعي في عمليات التنمية الاقتصادية والاجتماعية على الوجه الأكمل والمأمول، بما في ذلك استقطابها لموارد وطاقات جديدة ووضعها بفاعلية ضمن الاقتصاديات الوطنية. وقد حددنا بعض جوانب المعوقات التي تعترض العمل المصرفي الإسلامي، والناجمة أساسا عن إشكاليات في بنية المصارف الإسلامية ذاتها وعن الظروف المحلية المحيطة بها، وبسبب ذلك وجدت المصارف الإسلامية نفسها محكومة لجدلية محددة للموارد المالية واستخداماتها، بدايتها موارد مالية غير مضمونة الاستقرار، ونهايتها توظيفات مالية ترتكز على صيغة تمويل المرابحة، وهي صيغة اقل تعبيرا عن رسالة المصارف الإسلامية ونهجها التنموي، وقد عزز ذلك غياب منافسة حقيقية لهذه المصارف في كل بلد من البلدان التي تتواجد فيها، فالمصارف التقليدية لا تشكل منافسا فعليا لها والمصارف الإسلامية ذاتها لا تستطيع ممارسة أعمالها بحرية إلا بالبلد الذي تتواجد فيه، ومن اجل أن تتمكن المصارف الإسلامية من العمل في الأسواق المالية بفاعلية، يجب عليها زيادة حجم عملياتها بشكل كبير، كما يجب دراسة عمليات الدمج بجدية وعلى المصارف الإسلامية زيادة حجمها والدخول في تحالفات إستراتيجية مع مصارف أخرى، وكذلك فمن الضروري إقامة جسور بين المصارف الإسلامية والمصارف التقليدية، التي ترغب في القيام بأعمال مصرفية وفق المبادئ الإسلامية.

إن مفهوم الهندسة المالية مفهوم قديم قدم التعاملات المالية، لكنه يبدو حديثا نسبيا من حيث المصطلح والتخصص. وتعتبر معظم تعاريف الهندسة المالية إلى الآن تلك المستخلصة من وجهات نظر الباحثين الذين يطورون النماذج والنظريات، أو مصممي المنتجات المالية في المؤسسات المالية التقليدية. وإذا كان هذا المفهوم في المالية التقليدية يحتاج إلى ضبط، خاصة من الناحية الأكاديمية، فمن باب أولى في المالية الإسلامية الحديثة. لهذا تحاول هذه الورقة البحثية، بعد التعريف بتاريخ الهندسة المالية، تحديد مفهومها وكل ما يتعلق بها، بداية بخصائصها، ومرورا بأسباب الحاجة إليها، ومن ثم أهميتها في المالية الإسلامية، وتميزها عن نظيرتها التقليدية، وانتهاء بأسسها العامة والخاصة. كما تتناول الورقة عرضا لأهم منتجات صناعة الهندسة المالية بالمؤسسات المالية الإسلامية.

تعتبر الأعمال المصرفية الجانب الأكثر تطورا في النظام المالي الإسلامي والتي تقوم بها مؤسسات تجارية واستثمارية متخصصة تعرف بالبنوك الإسلامية، تسعى هذه الأخيرة منذ نشأتها لتكون وسيطا تنمويا بالدرجة الأولى، بالقيام بدور مختلف تماما عن نظيرتها التقليدية من خلال منهجها المتميز في التمويل. يتناول هذا المقال الدور الحيوي للبنوك الإسلامية في الاقتصاد انطلاقا من استعراض وظائفها الأساسية، ومدى مساهمتها في تحقيق التنمية الاقتصادية رغم التحديات التي تواجهها وخاصة العولمة.

نتيجة للضغوط التي مارسها الوقفان السني والشيعي على الحكومة العراقية قررت الأخيرة مع بداية العام 2012 فتح نافذة إسلامية في كل مصرف من المصارف الحكومية لتواجه الطلب المتزايد من المجتمع الإسلامي العراقي الذي يرفض التعامل مع المصارف الربوية، وقد قام الباحث بدراسة تجربة العراق الحديثة في هذا المجال من خلال توضيح الكثير من التفاصيل والوقوف على مواطن القوة والضعف فيها واقتراح بعض الإجراءات التي تساهم في النهوض بهذه التجربة في ظل تعليمات المصارف الإسلامية رقم 6 لسنة 2011، إذ أثبتت الدراسة أن فتح النوافذ الإسلامية في المصارف الحكومية العراقية جاء خطوة أو نواة للتحول في الصيرفة الحكومية العراقية نحو الصيرفة الإسلامية والابتعاد عن الصيرفة التقليدية من جهة، وأنها تعد خطوة موقتة يراد لها أن تعمم على عمل المصارف الحكومية بأكمله.

تهدف الدراسة إلى تسليط الضوء على أهمية الابتكار في تطوير منتجات مالية إسلامية، وعلى عرض نماذج مبتكرة لبعض المنتجات المالية الإسلامية المعاصرة، حيث استعرضت الدراسة نموذج المرابحة بالمواعدة المنتهية بالتمليك، ومنتج البيع على الخارطة، ومنتج الصكوك الوقفية، والمشتقات المالية الإسلامية، ومنتج الإجارة الموصوفة في الذمة. وبعد استعراض هذه النماذج المبتكرة، جرت مناقشة مدى نجاح هذه المنتجات باستعراض عوامل نجاح الابتكار المالي، وخلصت الدراسة إلى استعراض الأليات التي تحكم على مدى هذا النجاح، حيث كانت هذه المنتجات (المرابحة بالمواعدة المنتهية بالتمليك، والبيع على الخارطة، والصكوك الوقفية، والمشتقات المالية الإسلامية، والإجارة الموصوفة في الذمة) هي منتجات أصلية غير مقلدة، وتحقق عوامل ومعايير نجاح المنتجات المبتكرة التي تمت مناقشتها.