Explore the vast range of titles available.

اهتمت الشريعة الإسلامية بالمحافظة على المال، وذلك بتنميته ومنع الاختلال عنه، ومن تلك الأحكام تحريم سرقة المال، ومع تقدم العصر ظهرت صور جديدة للسرقة، منها سرقة بطاقات الائتمان، وسحب الأموال من الصراف الآلي بواسطتها، أو استخدامها في شراء السلع، من هنا كانت هذه الدراسة لبيان التكييف الشرعي لهذه الجريمة، وهل تنطبق عليها أركان وشروط السرقة، وبالتالي تستوجب الحد، أم أنها من صور الاحتيال فتستوجب التعزير٠ وقد اختارت الباحثة القول بأنها جريمة سرقة تستوجب الحد، متى استكملت الأركان والشروط، وأوصت الباحثة بضرورة مراجعة التشريعات لسن القوانين الرادعة لهذه الجريمة، وضرورة التحذير منها، والأخذ بالإجراءات اللازمة للحد منها.

This paper provides an in-depth study of credit card markets from a Sharia perspective, focusing on the challenges of aligning this financial instrument with Islamic principles. The author explains the growing importance of credit cards in modern economies as a primary means of payment, consumption, and short-term borrowing, but highlights the inherent Sharia concerns due to their reliance on interest charges and financing fees. The study examines the economic effects of widespread credit card use, noting that while they enhance liquidity and stimulate consumer spending, they also encourage debt accumulation and impose financial burdens on individuals, contradicting the Sharia objective of preventing harm and exploitation. It further stresses that profits for issuing institutions are predominantly derived from interest and debt-related charges, rendering conventional credit cards incompatible with the prohibition of riba. The paper discusses potential alternatives, such as debit cards linked to current accounts, cards structured on kafalah or murabaha contracts, and prepaid cards that allow users to benefit from technological convenience without incurring Sharia violations. The author emphasizes that the key challenge is reconciling consumer needs with religious compliance through innovative financial products that balance efficiency and ethics. Ultimately, the paper concludes that credit card markets can expand in Islamic economies if products are redesigned to eliminate riba and adopt service- and transparency-based models, thereby making them safe, beneficial, and socially responsible tools. Abstract Written by Dar AlMandumh, 2025, Using AI

تهدف هذه الدراسة إلى دراسة وتحليل أساليب كفاءة مراقبة ومتابعة الائتمان ودورها في دعم القدرات التنافسية في بنك مصر، التعرف على إجراءات مراقبة ومتابعة الائتمان بالقطاع المصرفي المصري، واستخدمت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي، وذلك من خلال دراسة وتحليل البيانات والإحصائيات والمعلومات المرتبطة بمجال الرقابة على الائتمان بالبنوك والتنافسية. توصلت الدراسة إلى عدة نتائج أهمها أن تطبيق مراقبة ومتابعة الائتمان في بنك مصر قد أدى إلى رفع تنافسيته أمام المصارف الأخرى، كما أثبتت النتائج أن تطبيق معيار IFRS9 في بنك مصر لم يؤدي إلى تخفيض حجم المخاطر بالبنك للمستوى المأمول، وأيضا ساهمت جائحة فيروس كورونا في زيادة تنافسية بنك مصر، حيث أدت لتزايد إصدار البطاقات الائتمانية في البنك بالإضافة لارتفاع حجم إصدار ماكينة عدد نقاط البيع الإليكترونية (POS) من ١٢١٥٠ ماكينة عام 2015 إلى حوالي ٤۳۸۱۸۸ بمعدل نمو كبير جدا خلال تلك الفترة، وتوصي الدراسة بضرورة تطبيق معيار (Coso) بصورة فعلية داخل بنك مصر كون أنظمة الرقابة الداخلية للبنك مطابقة له، كما توصي بضرورة زيادة معدل كفاية رأس المال عن نسبة 12.5% حتى تستطيع البنوك إدارة مخاطرها بصورة أفضل ومن ثم تحقيق الاستقرار المالي، وضرورة أن يقوم بنك مصر بتطبيق معايير لجنة بازل III، وضرورة التزام البنك بالأخذ بالتصنيف الائتماني سواء الخارجي أو الداخلي وهذا ما يؤدي إلى خفض مخاطر الائتمان.

تهدف هذه الدراسة إلى بيان الأحكام الفقهية المتعلقة بالبطاقة الائتمانية الدوارة الصادرة عن بنك صفوة الإسلامي في شهر كانون ثاني /٢٠١٩م، حيث صنفت هذه البطاقة ضمن البطاقات الائتمانية، ولكنها في الوقت نفسه تعد منتجا جديدا للتمويل بالمرابحة للآمر بالشراء بأسلوب حديث يتماشى مع التطور الهائل للتكنولوجيا والاتصالات، وقد ابتدئ البحث بمقدمة عن البطاقات الائتمانية من حيث تعريفها، وأنواعها، وأحكامها الفقهية، ثم تطرقت الدراسة إلى البطاقة الائتمانية الدوارة الصادرة عن بنك صفوة الإسلامي من حيث: الوصف، والإجراءات، والسياسات، والأحكام الشرعية المتعلقة بالبطاقة، والحكم الشرعي النهائي في هذه البطاقة. وخلصت الدراسة إلى أن البطاقات الائتمانية يمكن تكييفها والاستفادة منها لتكون أداة استثمارية تمويأتية سهلة، ومميزة، كما توصلت الدراسة إلى أنه ثابت فقهيا وجود حالات يسمح فيه للوكيل البيع لنفسه ضمن ضوابط شرعية، وأن البطاقة الائتمانية الصادرة عن بنك صفوة يستفاد منها في الاستثمار وتمويل عمليات المرابحة ضمن ضوابط شرعية ومحددة في العقد، وأخيرا تخلص الدراسة إلى أن بطاقة المرابحة الصادرة عن البنك متفقة مع الأحكام الشرعية.

This paper examines contemporary issues surrounding credit cards from both economic and Sharia perspectives, highlighting the challenges posed by their rapid global expansion. The author stresses that while credit cards significantly improve transaction efficiency and provide consumers with flexible access to credit, they also create serious economic risks, including debt accumulation, overconsumption, and higher rates of financial default. From a Sharia standpoint, the study identifies the interest charged on late payments as a clear form of riba and additional penalty fees as exploitative practices that contradict Islamic principles of justice and fairness. It further critiques the reliance of issuing institutions on these charges as their main source of profit, which renders conventional credit card systems incompatible with Sharia requirements. The paper suggests possible alternatives that reconcile efficiency with compliance, such as prepaid cards, debit cards linked to current accounts, or products structured around Islamic contracts like murabaha and kafalah. It argues that the key challenge lies in designing financial instruments that meet modern consumer needs without encouraging harmful indebtedness. Ultimately, the study concludes that credit cards are not inherently impermissible, but their conventional structures require significant reform. With appropriate Sharia-compliant models, they can become instruments that support both economic stability and social welfare. Abstract Written by Dar AlMandumh, 2025, Using AI

This paper presents an economic and Sharia analysis of credit cards, seeking to clarify what this instrument can legitimately offer and where it raises concerns. The author begins by discussing the economic functions of credit cards, highlighting their role in facilitating transactions, providing immediate liquidity, and enhancing market efficiency, while also cautioning against their tendency to promote excessive consumption and debt accumulation. The study then addresses the Sharia aspects, stressing that interest charged on outstanding balances constitutes riba, which is explicitly prohibited, while penalty fees and additional financing charges amount to exploitative practices. It notes that issuing banks rely heavily on such fees for profitability, creating a fundamental conflict between market practices and religious compliance. The paper suggests alternative models, such as fixed service charges unrelated to debt levels, prepaid card systems, or current account-linked debit cards to ensure direct settlement. It further explores the socio-economic impact of credit card use, pointing out risks of personal debt crises and household financial stress if cards are misused. Ultimately, the research concludes that credit cards are not inherently impermissible, but their conventional design and profit mechanisms render them problematic. With innovative Islamic alternatives and Sharia-compliant structures, they can become valuable tools that enhance economic activity while safeguarding ethical and religious principles. Abstract Written by Dar AlMandumh, 2025, Using AI

This paper analyzes contemporary issues surrounding credit cards from both economic and Sharia perspectives, highlighting the challenges posed by their growing global use. The author acknowledges the significant benefits of credit cards, including facilitating transactions, enhancing purchasing power, and providing immediate liquidity to consumers, but stresses the associated risks of debt accumulation and interest charges on delayed payments. Such interest is identified as a form of riba, rendering conventional credit card systems incompatible with Islamic principles. The study further explains that banks and issuing institutions rely heavily on interest income, which not only raises Sharia concerns but also creates economic imbalances by increasing consumer debt burdens. The paper discusses attempts to reconcile market needs with Islamic requirements through alternative designs, such as cards based on fixed service charges, prepaid accounts, or contracts like murabaha and kafalah. It also addresses social consequences, warning that credit card proliferation can encourage imprudent consumption and exacerbate household financial distress. Ultimately, the research concludes that the key challenge lies in developing practical solutions that balance modern economic demands with the prohibition of riba, and that innovative Islamic alternatives are essential to ensure fairness, consumer protection, and the integrity of financial systems. Abstract Written by Dar AlMandumh, 2025, Using AI

تناولت الدراسة مشكلة عدم توافر الحماية لنظام المعلومات المحاسبي في ظل استخدام التجارة الإلكترونية وذلك لفقدان السيطرة على المدخلات التي تأتي نتيجة استخدام التجارة الإلكترونية، هدفت الدراسة إلى معرفة المعوقات التي يمكن أن تحد من قدرة المصارف على استخدام التجارة الإلكترونية، ومعرفة المعوقات التي تعترض النظام المحاسبي في ظل استخدام التجارة الإلكترونية، اتبع البحث المنهج الاستنباطي لاختبار الفرضيات، تم تصميم إطار مقترح لنظام معلومات محاسبي يوائم عمليات التجارة الإلكترونية بالإضافة إلى إعداد وتوزيع استبانة للفئة المستهدفة المتمثلة في أقسام التقنية بالبنوك، وتوصلت الدراسة إلى أن نظام الرقابة الداخلية الإلكتروني يتناسب مع نظام العمل في ظل التجارة الإلكترونية ويحقق الأمان في تعاملاتها، كما أن المراجعة الإلكترونية تعد أكثر ضماناً وأمناً لتوفير الثقة في معاملات التجارة الإلكترونية، توصي الدراسة بضرورة توفير ثقة معقولة بسلامة وصحة التقارير المالية الإلكترونية، وضرورة الحصول على أدلة الإثبات الورقية والإلكترونية مع التأكيد من سلامة وصدق الموقع الإلكتروني للشركة.