Explore the vast range of titles available.

This study aims to examine the link between voluntary disclosure and audit quality in public shareholding companies (PSCs) on the Amman Stock Exchange (ASE). It also examines the effects of voluntary disclosure of financial analysis results and ratios, future information, and social responsibility on auditing quality through three sub-questions. The results indicate that there is a statistically significant effect of voluntary disclosure on audit quality in PSC in ASE. On the other hand, there is no statistically significant effect of voluntary disclosure of financial analysis results and ratios on audit quality. Conversely, the study reveals a statistically significant effect of voluntary disclosure of future information and social responsibility on audit quality. These results have important implications for enhancing transparency and accountability in PSC in the ASE. This study also contributes to clarifying the relationship between voluntary disclosure and audit quality, providing valuable insights for both companies and regulatory bodies.

هدفت الدراسة الحالية إلى التوصل لإطار مقترح لتفعيل دور لجان المراجعة واستقلالية المراجع في الحد من الممارسات الإحتيالية، وذلك من خلال التطبيق على الشركات الصناعية المدرجة في بورصة عمان وتقتصر على الشركات الصناعية المدرجة فقط، حيث تم استثناء القطاع المالي والخدمي لاختلاف طبيعة هذه الشركات والأنظمة والتشريعات الخاصة بها في الفترة الزمنية للدراسة تكون من عام ۲۰۱۹ إلى ۲۰۲۳. وقد اعتمدت الدراسة على اختبارات التوزيع الطبيعي، والإحصاءات الوصفية (Descriptive Statistics)، ومعامل ارتباط بيرسون (Pearson's Correlation Coefficient)، وأسلوب تحليل الانحدار المتعدد (Multiregression Analysis)، مع الاستناد إلى قيمة معامل التحديد (R2) لقياس الجودة الإحصائية للنموذج وقد أوضحت نتائج التحليل الإحصائي وجود تأثير عكسي لخصائص (دور) لجان المراجعة على الممارسات الاحتيالية للمحاسبة، كما توصلت الدراسة إلى وجود تأثير عكسي معنوي لاستقلالية المراجع الخارجي بدلالة الدرجة الكلية على مستوى الممارسات الاحتيالية للمحاسبة، كما توصلت الدراسة إلى وجود تأثير عكسي معنوي للعلاقة التكاملية بين استقلالية المراجع الخارجي وخصائص لجنة المراجعة على الممارسات الاحتيالية للمحاسبة، وتوصلت الدراسة إلى وجود تأثير عكسي معنوي لاستقلالية المراجع الخارجي بدلالة الدرجة الكلية على مستوى الممارسات الاحتيالية للمحاسبة، كما توصلت الدراسة إلى وجود تأثير عكسي معنوي للعلاقة التكاملية بين استقلالية المراجع الخارجي وخصائص لجنة المراجعة على الممارسات الاحتيالية للمحاسبة.

The study aims to demonstrate the impact of accounting hedge with its dimensions (hedging at fair value, cash flows, net foreign investments) on the insurance companies value, these companies are listed on Amman Stock Exchange, during the period from (2011-2021). The study followed the analytical descriptive approach and the quantitative approach using the financial indicators in order to measure the accounting hedge. The importance of the study appears in showing the extent to which the insurance companies listed on Amman Stock Exchange use accounting hedge policies that aims at minimizing the caused financial risks by the instability of the investment operations of their funds and the impact of this on the value of those companies. One of the study's most important findings shows the positive impact which is statistically significant of hedging in fair value and cash flows, and a statistically significant negative impact of hedging with net foreign investment on the value of insurance companies included in the list of Amman Stock Exchange. Subsequently, the recommendation for the insurance companies to not practice accounting hedging need to apply effective hedging policies because of their great role in reducing the expected risks and their positive impact on their value. It called for insurance companies that practice accounting hedge to continuously measure the efficiency of risk management to enhance their levels of efficiency and achieve effective risk management. Also, the need to strengthen the way of how regulators of finance set up the required techniques in order to ensure that the application of prudential accounting in companies is efficiently in various sectors.

This study aims at investigating the impact of inflation and the late financial crisis in 2008/2009 on stock prices in the Amman Stock Exchange (Jordan) over the period (1992- 2014). An unrestricted vector autoregressive (UVAR) model with five variables has been used (the variables: stock prices, gross domestic product, financial crisis, interest rate, and inflation rate). The unit root tests have shown that all the variables are stationary in different orders. Two major tools were used for analysis: variance decomposition and impulse response function. It is found that the late global financial crisis is the most influential factor in explaining the variation of stock prices with a negative impact, then inflation comes second with a negative impact compared to the other two variables; gross domestic product and interest rate.

اختبرت هذه الدراسة أثر هيكل رأس المال على أداء المصارف الأردنية المدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية وعددها (13) مصرفا للفترة الزمنية 1991-2010. واستخدمت هذه الدراسة تحليل البيانات الجدولية (Panel data) باستخدام نماذج التأثيرات الثابتة والعشوائية وطريقة المربعات الصغرى العامة (GLS) لاختبار فرضيات الدراسة . وقد أظهرت النتائج أن هيكل رأس المال مقيسا بنسبة المطلوبات إلى الموجودات لها تأثير إيجابي وذو دلالة إحصائية على أداء المصارف الأردنية مقيسا بالعائد على الموجودات، والعائد على حقوق الملكية، ونصيب السهم من الأرباح الصافية. وأما نسبة حقوق الملكية إلى الموجودات فقد أظهرت النتائج بأن لها تأثير إيجابي وذو دلالة إحصائية على العائد على الموجودات، وتأثير سلبي وذو دلالة إحصائية على كل من نصيب السهم من الأرباح الصافية والعائد على حقوق الملكية، بينما حجم المصرف كان له تأثير موجب وذو دلالة إحصائية على أداء المصارف الأردنية.

هدفت هذه الدراسة إلى استقصاء أثر سيادة القانون على مؤشر أسعار الأسهم في بورصة عمان خلال الفترة الزمنية (۱۹۹۸ -2017) عدة اختبارات تشخيصية تم تطبيقها مثل اختبار سكون السلاسل الزمنية المعروف باسم اختبار ديكي -فولر الموسع (ADF: Augmented Dickey- Fuller)، وأظهرت النتائج أن متغير (سعر الفائدة الحقيقي) ساكنا بمستواه أي (0)I، أما المتغيرات الرقم القياسي لأسعار الأسهم والاستثمار الأجنبي غير المباشر ومؤشر سيادة القانون) فهي ساكنة بعد أخذ الفرق الأول أي (1)I، أما الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي فقد تبين بأنه ساكنا عند أخذ الفرق الثاني أي (2)I، كما تم اختبار التكامل المشترك لمتغيرات الدراسة، كما تم اعتماد نموذج متجه الانحدار الذاتي (VAR: Vector Autoregression) في التقدير، وتم استخدام أداتين رئيسيتين للتحليل هما: تحليل مكونات التباين ودالة الاستجابة لردة الفعل. وتوصلت نتائج الدراسة إلى وجود أثر إيجابي لسيادة القانون على مؤشر أسعار الأسهم في بورصة عمان. بناء على النتائج المتوصل إليها، أوصت الدراسة بضرورة تنفيذ القوانين والأنظمة وتطبيقها بهدف تحسين مؤشر أسعار الأسهم بورصة عمان.

This study aims at identifying the impact of reinsurance operations on earnings management in the 16 Jordanian insurance companies listed on the Amman Stock Exchange for the period 2014-2018. The data and information were collected from the financial statements and reports of these companies. O1s Regression was used to test the hypothesis of the study. The findings of the study show that there is a positive impact of reinsurance operations on the earnings management in the Jordanian insurance companies, i.e. there are high earnings management practices in companies that have flowed for the insurance operation. The study recommends that other insurance tools should be used, whether legal, mutual or facultative reinsurance.

This study tests the five-factor model that has recently developed by Fama and French (2015). We use daily data of 84 companies listed in Amman Stock Exchange (ASE)over the period (2011-2015). The results indicate that there is a statistically significant effect of the common risk factors, excess market return (Rm-Rf), small minus big (SMB), high minus low (HML), robust minus weak (RMW)and conservative minus aggressive (CMA)on the cross section of daily returns in ASE. However, the Fama and French five factor model fails to perfectly explain the cross section of stock returns in ASE over the study period. These results could be mainly justified by the fact that ASE is an emerging market in which many unexpected factors apart from fundamentals may interfere in affecting stock returns.