Journal Article

الكفالة كضمان للقرض المصرفي

سالم، مولاي أحمد

2023

Overview

تعتبر القروض من أهم أوجه استثمار الموارد المالية للبنك، فهي تمثل الجانب الأكبر من الأصول، كما يمثل العائد المتولد عنها الجانب الأكبر من الإيرادات، ونظرا للأهمية التي تحتلها القروض على مستوي نشاطات الأفراد والمؤسسات، أصبح من الضروري أن يولي المسؤولون في البنوك عناية خاصة بها من خلال وضع سياسة ملائمة تضمن سلامتها. هذا ويعتبر القرض المصرفي صورة من صور الائتمان؛ إذ أنه يمثل الوظيفة المقابلة لوظيفة قبول الودائع، وقد تطورت الحاجة إليه في عصرنا الحاضر إلى أن أصبح يتوقف عليه مصير قطاع كبير من المجتمع؛ بل إن المجتمع كله صار يلجأ إلى القرض كوسيلة لإحداث التنمية المنشودة، وكأداة لتمويل مشروعاته، وتحقيق مصالح أفراده في الرخاء والتقدم؛ فدور القرض لم يعد يختص بمجرد الأنماط التقليدية التي قام بها في الماضي، حيث كان الفرد فيها يقترض ليسد حاجاته الاجتماعية الملحة؛ والتي تتعلق بالمطالب الأساسية للحياة، والتي تتمثل في المطعم والملبس والمسكن والعلاج، بل إنه تخطى هذه الوظيفة التقليدية إلى أنشطة حديثة اقتضتها اعتبارات الحياة المعاصرة، وصار القرض يقوم بدور بارز في الحياة الاقتصادية، لما يقوم به من نقل للموارد من يملك إلى من لا يملك، أو من يملك لكنه يطمح إلى زيادة ثروته وازدهار معيشته، بتمويل مشروعات اقتصادية واجتماعية بطريقة القروض، إلا أن هذه القروض لا يمكن أن تحقق ذلك إلا بوجود ضمانات تضمن وفاء المدين برد مبلغ القرض وما يستحق عليه من زيادة. ، هذا ويأتي في طليعة تلك الضمانات الكفالة البنكية باعتبارها من أهم الضمانات للقرض المصرفي، حيث أضحت اليوم أهم التزام تجريه أو تقدمه المؤسسات البنكية وأكثرها شيوعا في الواقع العملي، سواء على الصعيد الوطني، أو على مستوى المعاملات الدولية، إذ صارت الكفالات البنكية تضطلع اليوم بوظيفة تمويلية ذات أثر مباشر على خزينة المقاولة، فبالرغم من كونها لا تؤدي إلى سحب المال فورا، فإن منح كفالة بنكية يسمح حقيقة للمقاولة إما بتفادي خروج السيولة أو بتعجيل دخولها، ويستهدف تدخل المؤسسة البنكية في جميع الأحوال تقوية خزينة زبنائها وجعلهم في وضعية مالية مريحة وهي نفس النتيجة التي تؤديها القروض أو الائتمان المباشر. وتعتبر الكفالة البنكية من المواضيع المرتبطة بمجالات أكثر تغييرا وأقل استقرارا لاتصالها بمجال المعاملات التجارية من جهة وواقع المعاملات من جهة أخرى؛ فما هو مفهومها؟ وما هي أنواعها؟ وكيف ينظر لها في الفقه الإسلامي؟ للحديث عن هذه الإشكاليات سنتطرق لمفهوم الكفالة البنكية (مطلب أول) ثم للحديث عن أنواعها الكفالة في الفقه الإسلامي (مطلب ثاني).

• Publisher: محمد قاسمي
• Subject: القرض المصرفي / الكفالات الإدارية / الكفالة البنكية