Journal Article

دور الشمول المالي في علاج عجز الموازنة العامة في البرازيل والدروس المستفادة لمصر

عبدالمجيد، عيد رشاد عبدالقادر, عيسى، منى محمد عصمت, سليمان، عبير فرحات علي

2025

Overview

هدف هذا البحث إلى تحليل دور الشمول المالي في معالجة عجز الموازنة العامة، من خلال دراسة حالة البرازيل كإحدى الدول النامية التي تبنت سياسات مؤسسية وتكنولوجية متدرجة لتعزيز الإدماج المالي. ويركز على تتبع تطور مؤشرات الشمول المالي في البرازيل خلال الفترة (1995- ۲۰۲۳) , وتحليل علاقتها بالقطاع غير الرسمي والإيرادات الضريبية والعجز المالي. وقد استخدم البحث المنهج الاستنباطي والأسلوب الوصفي التحليلي، مستندا إلى بيانات كمية من مصادر دولية مثل صندوق النقد الدولي والبنك الدولي. أظهرت نتائج البحث أن التوسع في الشمول المالي في البرازيل ارتبط بزيادة تدريجية في استخدام الخدمات المالية الرسمية، المصرفية منها والرقمية، مثل الحسابات البنكية، الادخار، والتمويل متناهي الصغر، إلى جانب الاستفادة من برامج الدعم النقدي المشروط التي تم ربطها بالخدمات المصرفية. وقد جاء هذا التوسع من قبل شرائح مجتمعية كانت مستبعدة من النظام المالي الرسمي، بما في ذلك النساء، سكان المناطق الريفية، وأفقر ٤٠% من السكان، وهي الفئات التي تشكل القاعدة العريضة للعاملين في القطاع غير الرسمي. وقد أسهم هذا الإدماج في توسيع القاعدة الضريبية وتحسين كفاءة التحصيل. ومع ذلك، ظل التأثير الإيجابي للشمول المالي على عجز الموازنة محدودا خلال فترات الأزمات الاقتصادية والمؤسسية. خلصت الدراسة إلى أن الشمول المالي يمثل مدخلا محوريا لتعزيز كفاءة المالية العامة، خاصة من خلال تحسين الامتثال الضريبي وتوسيع القاعدة الضريبية. ومع ذلك، فإن تحقيق أثره الكامل يتطلب بيئة مؤسسية مستقرة، وتكاملا مع إصلاحات هيكلية تشمل ضبط الإنفاق العام وتحسين الحوكمة المالية. كما أبرز البحث إمكانية استفادة مصر من ملامح التجربة البرازيلية، خاصة في توسيع نطاق المدفوعات الرقمية، وتحفيز القطاع غير الرسمي على الاندماج في المنظومة الضريبية، وتعزيز التكامل بين قواعد بيانات التمويل والدعم والضرائب باستخدام الرقم القومي.

• Publisher: جامعة عين شمس - كلية التجارة
• Subject: الإدماج المالي / الاشتمال المالي / البرازيل / الخدمات المالية / الموازنة العامة