Journal Article

شركة الشخص الواحد التجارية كأداة لغسل الأموال

العبيدان، هشام عماد محمد

2020

Overview

يتلخَّص موضوع البحث في استغلال شخصية شركة الشخص الواحد التجارية بغرض القيام بغسل الأموال؛ حيث تمتاز هذه الشركة ببَساطتها وسهولة السيطرة عليها دون وجود معارضةٍ من شركاء آخرين. بالتالي تستطيع الشركة القيام بتعاملات تجارية باسمها ممَّا يسمح للمجرم غسل أمواله غير المشروعة عبر استخدام الشخصية المعنوية للشركة. وتتنوَّع وقائع غسل الأموال عبر شركة الشخص الواحد؛ فهناك \"التمويه المالي\"، أي منح الأموال غير المشروعة مصدرا مشروعا عبر اصطناع تعامل تجاري بين المجرم وبين شركة الشخص الواحد، وهناك \"الإخفاء المالي\"، حيث يدمج المجرم الأموال غير المشروعة في ميزانية الشركة ضمن ذمَّتها المالية بغرض إخفاء هذه الأموال. كما تتنوَّع الحالات التي يمكن أن يستغلَّ المجرم شخصية شركة الشخص الواحد التجارية، فقد يكون المجرم هو مالكها ومديرها، أو مالكها فقط ويقوم بتعيين مدير لها، أو يكون المالك مديرها دون أن يكون مالكها، وقد يكون خارجيا عنها تماما، ولكن مدير هذه الشركة يعمل لحسابه. بالتالي، فقد قمنا بدراسة الأحكام القانونية المنظمة لهذه الإشكالية بين قانون الشركات الكويتي رقم 1 لعام 2016 الذي تميَّز بالمرونة بغرض جذب رؤوس الأموال عبر تأسيس شركات من نوع الشخص الواحد، وبين قانون مكافحة غسل الأموال رقم 106 لعام 2013 الذي حظر العديد من الوقائع غير المشروعة التي يمكن تنفيذها بسهولة عبر شركة الشخص الواحد. هذا التناقض جعلنا نقوم باستنتاج الثغرات القانونية واقتراح قواعد جديدة ستحافظ على مرونة تأسيس شركة الشخص الواحد التجارية وتشكل ضمانا تشريعيا ضد استخدامها كواجهة لغسل الأموال.

• Publisher: مركز جيل البحث العلمي
• Subject: القوانين والتشريعات / الكويت / غسل الأموال / قانون الشركات